-
Услуги
БИЗНЕС-УСЛУГИ
ВИЗЫ И РЕЗИДЕНТСТВО
ДОКУМЕНТНЫЕ УСЛУГИ
ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ
EMIRATES ID
БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ
- О нас
- Материалы
- Запросить услугу
Прибыль показывает, заработали ли вы больше, чем потратили, за период. Денежный поток показывает, действительно ли деньги пришли на банковский счёт. В компании первого года в ОАЭ эти две цифры могут расходиться на 80 000–200 000 дирхамов — и почти всегда не в пользу cash.
Свежие отраслевые источники (AGBI, Coface, платёжные платформы) сходятся на том, что цикл B2B-оплаты в ОАЭ стандартно составляет 60–90 дней, а в строительстве и подряде доходит до 120. Вы выставили счёт в марте, отразили выручку в марте, а деньги получили в июне. Тем временем зарплаты ушли в марте, апреле и мае. К июню вы можете быть в минусе на три месяца фонда оплаты труда по одному клиентскому контракту, который в P&L выглядит как здоровая прибыль.
Именно для закрытия этого разрыва и существует 12-месячный прогноз. Прибыль говорит, работает ли бизнес-модель. Денежный поток говорит, доживёт ли бизнес до того, чтобы это доказать.
Возьмём реалистичный SME в Дубае: B2B-агентство по маркетинговым услугам в свободной зоне типа JLT, основанное в январе 2026 года. Средняя ежемесячная выручка по счетам — 50 000 дирхамов, два сотрудника с визой плюс основатель, 8 000 дирхамов в месяц аренды serviced-стола, 25 000 дирхамов суммарных зарплат (основатель забирает отдельно) и LLC с налоговой регистрацией и квартальной подачей НДС.
Вот как выглядит честный 12-месячный rolling-прогноз — остаток на конец каждого месяца, при стартовых 75 000 дирхамов на счёте.
| Месяц | Получено (AED) | Выплачено (AED) | Чистый месяц (AED) | Остаток на счёте (AED) |
|---|---|---|---|---|
| Янв | 0 (клиенты ещё не оплатили) | 38 000 | -38 000 | 37 000 |
| Фев | 25 000 | 38 000 | -13 000 | 24 000 |
| Мар | 50 000 | 38 000 | +12 000 | 36 000 |
| Апр | 50 000 | 45 500 (вкл. НДС за Q1) | +4 500 | 40 500 |
| Май | 50 000 | 38 000 | +12 000 | 52 500 |
| Июн | 50 000 | 38 000 | +12 000 | 64 500 |
| Июл | 50 000 | 45 500 (вкл. НДС за Q2) | +4 500 | 69 000 |
| Авг | 35 000 (летний спад) | 38 000 | -3 000 | 66 000 |
| Сен | 50 000 | 38 000 | +12 000 | 78 000 |
| Окт | 50 000 | 45 500 (вкл. НДС за Q3) | +4 500 | 82 500 |
| Ноя | 50 000 | 38 000 | +12 000 | 94 500 |
| Дек | 50 000 | 85 500 (продление лицензии + НДС за Q4) | -35 500 | 59 000 |
Декабрьский обрыв — минус 35 500 дирхамов за один месяц — это и есть убийца основателей. И это не низкая выручка. В декабре пришли те же 50 000, что и в десяти других месяцах. Это совокупный удар: 40 000 дирхамов на продление торговой лицензии, выплата НДС за четвёртый квартал и обычные ежемесячные расходы, упавшие в один момент. Без прогноза, который указал бы на декабрь за одиннадцать месяцев вперёд, основатель потратил бы избыточную ликвидность в течение года и подошёл к декабрю с 20 000 дирхамов на счёте против 85 000 обязательств.
Теперь добавьте две реальности, которые сглаживает таблица: задержку платежа в 60 дней по половине клиентской базы (поступления в первые три месяца просядут до 25 000–40 000, пока дебиторка не созреет), и начисление выходного пособия (EOSB) примерно на 900–1 000 дирхамов в месяц, которое тихо растёт на балансе против дня, когда один из сотрудников уйдёт. Тогда стартовые 75 000 дирхамов — это уже разница между «доработали до декабря» и «закрыли двери в октябре».
Не хотите разбираться с этим в одиночку? Sarmat — сертифицированный KHDA учебный центр и зарегистрированный центр печати в Дейре (Дубай). Напишите нам в WhatsApp — мы отвечаем на такие вопросы каждый день.
Любой прогноз cash flow для нового бизнеса в Дубае должен явно расписывать эти четыре пункта. Это четыре тайминг-мисматча, которые банкротят прибыльные на бумаге компании первого года.
В IFZA, AFZA, SHAMS, DMCC или на mainland у DED — торговая лицензия продлевается ежегодно, и весь год выставляется одним платежом. Для 1-визового пакета в свободной зоне ждите 11 000–15 000 дирхамов; для 3-визового коммерческого — 30 000–45 000; для mainland LLC с несколькими активностями — 30 000–60 000. Establishment card, иммиграционное досье, продление Ejari (на mainland) и любые сопутствующие согласования двигаются вместе с лицензией. Закладывайте полную сумму в прогноз именно в месяце оплаты — не размазывайте её по году, потому что из банка она уйдёт одним днём.
Если годовая выручка превышает 375 000 дирхамов, вы обязаны быть зарегистрированы как плательщик НДС. Большинство SME подаёт декларации поквартально, при этом и подача, и оплата — в течение 28 дней после окончания налогового периода. Жестокая деталь: НДС вы должны с тех счетов, которые выставили, даже если клиент ещё не заплатил. Выставили 100 000 дирхамов счетов за квартал — заплатите 5 000 НДС через 28 дней после закрытия квартала, независимо от того, что 60 000 из них ещё в дебиторке. Моделируйте каждый месяц выплаты НДС как реальный отток, размер которого считается с выставленных, а не с поступивших счетов.
9% корпоративный налог ОАЭ применяется к налогооблагаемой прибыли выше 375 000 дирхамов и подаётся-оплачивается в течение девяти месяцев после окончания финансового года. Компания с календарным финансовым годом, закрывающимся 31 декабря 2025, обязана подать и заплатить до 30 сентября 2026. Две ловушки. Первая: это один годовой отток, который основатели забывают начислять помесячно. Вторая: Small Business Relief на выручку до 3 миллионов дирхамов (когда квалифицированный SME может выбрать нулевую налогооблагаемую базу) — это переходная мера, действующая до налоговых периодов, заканчивающихся не позднее 31 декабря 2026. Планируйте полные 9% с прибыли свыше порога начиная с 2027 года и проверьте право на льготу с налоговым консультантом, прежде чем на неё рассчитывать.
Каждый сотрудник с визой накапливает выходное пособие с первого дня. Формула из Трудового кодекса ОАЭ (Федеральный декрет-закон 33 от 2021 года, администрируется MOHRE): 21 день базового оклада за каждый из первых пяти лет работы, 30 дней — за каждый последующий, потолок — две годовых зарплаты, выплачивается в течение 14 дней после окончания контракта. При базовом окладе 8 000 дирхамов это примерно 5 600 дирхамов на сотрудника в год — около 470 дирхамов в месяц, тихо растущих на балансе. Это не ощущается как cash, потому что никому не платят до увольнения — но в день, когда кто-то увольняется, у вас 14 дней, чтобы рассчитаться. Ведите начисленное обязательство отдельной строкой в прогнозе, чтобы в день, когда оно станет реальным, вы могли выписать чек.
Когда прогноз построен, посчитайте runway. Формула предельно простая:
Если на счёте 90 000 дирхамов, средний месяц обходится в 38 000 при поступлении 30 000, то чистый burn — 8 000, а runway — примерно 11 месяцев. Если декабрьское продление лицензии в двух месяцах, а runway — шесть, вы смотрите не на «проблему декабря», а на неплатёжеспособность. Цифра runway говорит, что делать: привлекать инвестиции, продавать активнее, резать косты или договариваться о рассрочке со свободной зоной — и говорит вовремя.
13-недельный rolling-прогноз дополняет 12-месячный. План на 12 месяцев ловит обрыв по лицензии и платёж по корпоративному налогу за год вперёд. 13-недельный rolling — обновляемый каждый понедельник — ловит зарплатный сбой, когда клиент уходит в просрочку на 30 дней. Оба нужны разным целям, и SME в ОАЭ стоит вести их вместе.
Откройте таблицу (Google Sheets, Excel — инструмент почти не важен). 12 столбцов сверху — следующие 12 месяцев. Слева: остаток на начало, поступления (каждый крупный клиент или поток выручки — отдельной строкой, датированный месяцем поступления, а не месяцем выставления счёта), выплаты (зарплаты с отдельной строкой начисления EOSB, аренда, софт, маркетинг, НДС в марте/июне/сентябре/декабре, корпоративный налог в месяце подачи, продление лицензии в месяце продления, продления виз по графику) и остаток на конец. Обновляйте каждый понедельник: фактом за прошлую неделю и пересмотром прогноза вперёд.
Три правила удержат прогноз честным. Первое: моделируйте дебиторку по дате оплаты, а не по дате счёта. Второе: никогда не сальдируйте НДС и корпоративный налог с выручкой того же месяца — они уходят со счёта как cash. Третье: начисляйте EOSB ежемесячно на каждого сотрудника и относитесь к нему как к уже зарезервированным деньгам, а не как к опциональным.
Если вы не видите одиннадцатого месяца — вы не доживёте до одиннадцатого месяца. Прогноз — это то, что делает одиннадцатый месяц видимым.
Прогноз движения денежных средств — первый артефакт трека Plan в программе Sarmat 100-Step Business Accelerator. Полная программа закрывает выбор лицензии, банкинг, регистрацию по НДС и корпоративному налогу, комплаенс MOHRE, найм, контракты и финансовый контроль, нужный любому SME в ОАЭ в первый год — в KHDA-сертифицированном курсе с живым менторством от людей, которые провели 100+ регистраций компаний в Эмиратах. Если вы предпочитаете, чтобы кто-то аудировал ваш текущий cash flow прежде, чем брать курс, напишите нам в WhatsApp, и наша команда разберёт ваши цифры в 30-минутной сессии.
Самая дешёвая ошибка вашего первого года в ОАЭ — это прогноз, который вы строите сегодня. Самая дорогая — тот, который вы не построите.
Откройте таблицу с двенадцатью месячными столбцами. Внесите остаток на начало, ожидаемые поступления (по месяцу зачисления, а не выставления счёта) и все категории выплат — зарплаты с отдельной строкой EOSB, аренда, софт, маркетинг, квартальный НДС, годовой корпоративный налог в месяце подачи, продление лицензии в месяце продления, продление виз. Обновляйте еженедельно по факту. Первая версия будет неверной — еженедельная дисциплина делает её точной к третьему месяцу.
13-недельный rolling cash flow — отраслевой стандарт SME для краткосрочного управления ликвидностью. Вы прогнозируете 13 недель вперёд (примерно квартал), каждый понедельник обновляете прошлую неделю фактом и докатываете новую неделю в хвост. Это ловит близкие зарплатные обрывы, которые 12-месячный прогноз сглаживает. SME в ОАЭ ведут оба, потому что 12 месяцев ловят структурные кассовые бомбы (лицензия, корпоративный налог), а 13 недель — операционные (клиент ушёл в просрочку на 30 дней).
Цикл B2B-оплаты в ОАЭ стандартно 60–90 дней, тогда как зарплаты, аренда и НДС уходят ежемесячно или ежеквартально. Бизнес может полгода быть прибыльным в P&L и при этом сливать cash, потому что выручка сидит в дебиторке. Добавьте декабрьское продление лицензии — и здоровые на вид компании уходят в ноль, ни разу не показав убыток.
Минимум шесть месяцев, безопаснее — двенадцать. Считается как остаток на счёте, делённый на средний месячный чистый burn. Если ваш месячный burn — 15 000 дирхамов, а на счёте 90 000, runway — шесть месяцев. Меньше шести месяцев в первом году ОАЭ — это уже задача по привлечению средств или резке костов, а не задача планирования.
НДС платится поквартально, в течение 28 дней после окончания налогового периода, с выставленных за период счетов — не с поступивших. То есть можно быть должным 5 000 дирхамов НДС за выручку, которая ещё не пришла на счёт. Корпоративный налог подаётся и платится ежегодно, в течение девяти месяцев после окончания финансового года, с прибыли свыше 375 000 дирхамов. Моделируйте НДС как четыре оттока в году, а корпоративный налог — как один крупный отток в месяце подачи, с ежемесячным начислением через год, чтобы деньги были зарезервированы.
Helping individuals and businesses navigate UAE government procedures with precision and ease.Based in Dubai. Local experts. Government-compliant.
Proudly based in Dubai